जीएसटी पंजीकरण

आपके व्यवसाय के लिए जीएसटी पंजीकरण, दस्तावेज़ तैयारी से जीएसटीआईएन तक।

जीएसटी पंजीकरण तब अनिवार्य हो जाता है जब अधिकांश राज्यों में वस्तुओं के लिए आपका कारोबार ₹40 लाख या सेवाओं के लिए ₹20 लाख पार कर जाए — और तुरंत, किसी भी कारोबार पर, यदि आप दूसरे राज्य में बेचते हैं, किसी ई-कॉमर्स मंच से बेचते हैं, या रिवर्स चार्ज के अंतर्गत कर देय है। पंजीकरण आपको जीएसटीआईएन देता है, जीएसटी वसूलने और खरीद पर इनपुट क्रेडिट लेने का अधिकार देता है; साथ ही मासिक रिटर्न की बाध्यता शुरू कर देता है, जो बिना बिक्री वाले महीने में भी नहीं रुकती।

आवश्यक दस्तावेज़

PAN of the business or proprietor
Aadhaar of the proprietor or partners
Proof of business address
Bank account details and a cancelled cheque
Passport-size photographs
Partnership deed or incorporation certificate, if applicable

प्रक्रिया

हम वास्तव में क्या करते हैं

1
We establish whether you actually need it yet
Registering early is not free — it starts a monthly compliance cycle with late fees attached, and turning it off later means surrender proceedings. Where the threshold has not been crossed and there is no interstate or platform sale, we say so. Where voluntary registration genuinely pays because your input credit exceeds the cost of compliance, we say that instead.
2
We check the documents against what the officer will check
Proof of business premises is where most applications fail: the electricity bill, the rent agreement and the NOC have to be consistent with each other and with the address on the application. A rent agreement in a name that does not match the applicant is queried every time.
3
We file the application and complete the verification
REG-01 is filed with the documents, and verification is by Aadhaar authentication — which is now the fast path. Where Aadhaar authentication is not completed, the application goes to physical verification of premises and takes considerably longer.
4
We answer the clarification notice if one comes
A REG-03 notice seeking clarification carries a seven-working-day deadline, and an application that is not answered inside it is rejected outright — after which you start again from the beginning. Where one arrives, we deal with it inside the window.
5
We choose between composition and the regular scheme
Composition means a flat rate on turnover, quarterly payment and no input credit — simpler, and cheaper for a retailer selling to consumers. It is the wrong choice for anyone selling to registered businesses, because your customers cannot claim credit on your invoice and will notice.
6
We set up the first return cycle before it is due
Registration is the start, not the end. The first GSTR-1 and GSTR-3B fall due within weeks, and the invoice format, HSN codes and place-of-supply rules have to be right from the first invoice — correcting them later means amendments and mismatched credit for your customers.

यह किसके लिए है

वे व्यवसाय जिनका कारोबार चालू वित्त वर्ष में सीमा पार कर चुका है
कोई भी जो दूसरे राज्य के ग्राहकों को वस्तु या सेवा बेचता है, चाहे कारोबार कितना भी हो
अमेज़न, फ्लिपकार्ट, मीशो या किसी भी मार्केटप्लेस पर विक्रेता — पहली बिक्री से ही अनिवार्य
वे व्यवसाय जिनके ग्राहकों को अपना इनपुट क्रेडिट लेने के लिए जीएसटी चालान चाहिए
वे जो खरीद और पूँजीगत वस्तुओं पर इनपुट क्रेडिट लेने के लिए स्वेच्छा से पंजीकरण चाहते हैं
रिवर्स चार्ज के अंतर्गत आने वाले व्यवसाय, जिनमें अपंजीकृत मकान मालिक को व्यावसायिक किराया देने वाले शामिल हैं
दूसरे राज्य में शाखा या गोदाम खोलने वाले, जिसके लिए वहाँ अलग पंजीकरण चाहिए

कितना समय लगता है

जहाँ आधार प्रमाणीकरण पूरा हो और परिसर के दस्तावेज़ आपस में मेल खाते हों, वहाँ तीन से सात कार्य दिवस। यदि विभाग REG-03 स्पष्टीकरण नोटिस जारी करता है तो उत्तर देने का समय और पुनः समीक्षा जुड़ जाती है। जिन आवेदनों में भौतिक सत्यापन होता है उनमें सबसे अधिक समय लगता है, और वह रास्ता आमतौर पर आधार प्रमाणीकरण छोड़ने से खुलता है।

यदि आप कुछ न करें

सीमा पार करने के बाद बिना पंजीकरण चलाना ज़्यादा दिन छिपा नहीं रहता — विभाग आयकर रिटर्न, टीडीएस आँकड़ों और आपके अपने ट्रांसपोर्टर द्वारा बनाए गए ई-वे बिल से मिलान करता है। जब यह सामने आता है तो पूरी अपंजीकृत अवधि के कुल कारोबार पर देनदारी बनती है, बिना किसी इनपुट क्रेडिट के, साथ में ब्याज और जुर्माना। यह राशि प्रायः उसी अवधि में कमाए गए मुनाफ़े से बड़ी होती है।

कानूनी आँकड़े

तारीखें, सीमाएँ और धाराएँ

प्रत्येक आँकड़े के साथ उसका स्रोत दिया गया है।
मद	मान	स्रोत
Registration threshold, goods	₹40 lakh aggregate turnover in most states	Notification 10/2019-Central Tax
Registration threshold, services	₹20 lakh aggregate turnover	Section 22, CGST Act 2017
Threshold in special category states	₹20 lakh for goods and ₹10 lakh for services	Section 22(1), proviso
Time to apply after becoming liable	30 days from the date liability arises	Section 25(1), CGST Act 2017
Time to answer a REG-03 clarification notice	7 working days	Rule 9(2), CGST Rules 2017
Composition scheme limit	₹1.5 crore for goods, ₹50 lakh for services	Section 10, CGST Act 2017

जो अक्सर ग़लत होता है

मार्केटप्लेस पर बेचते हुए सीमा का इंतज़ार करना — मंच से बिक्री पर पहली बिक्री से ही पंजीकरण चाहिए
ऐसे किराया अनुबंध के साथ आवेदन करना जिसका नाम आवेदक से मेल नहीं खाता, जिससे हर बार स्पष्टीकरण नोटिस आता है
पंजीकृत व्यवसायों को बेचते हुए कंपोज़ीशन चुनना, जिससे वे आपके चालान पर क्रेडिट नहीं ले पाते
केवल एक राज्य में पंजीकरण कराना जबकि स्टॉक दूसरे राज्य के गोदाम में हो, जहाँ अलग पंजीकरण आवश्यक है
सीमा को राज्यवार मानना, जबकि उसकी गणना एक ही पैन पर अखिल भारतीय कुल कारोबार पर होती है
REG-03 की सात दिन की अवधि निकल जाने देना, जिसके बाद पूरा आवेदन दोबारा करना पड़ता है

जुर्माना

Failure to register where liable: 100% of the tax due, subject to a minimum of ₹10,000, under section 122(1)
Tax is payable on all supplies made while unregistered, without the benefit of input credit on the purchases behind them
Interest at 18% per annum on the tax that should have been paid, under section 50
Customers cannot claim input credit on invoices issued before registration, which is usually what ends the commercial relationship

ये वैधानिक राशियाँ हैं, हमारा शुल्क नहीं। हमारा शुल्क आपकी स्थिति पर निर्भर करता है और कोटेशन में दिया जाता है।

इसे इनसे न मिलाएँ

मिलती-जुलती सेवाएँ जो अक्सर एक समझ ली जाती हैं।

GST return filing

Registration is the one-off process of obtaining a GSTIN. Return filing is the monthly obligation that begins the moment you have one, and continues in every month including months with no sales.

Udyam registration

Udyam is the MSME registration, used for scheme benefits and payment-protection under the MSMED Act. It is unrelated to GST and neither one substitutes for the other.

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल