आईटीआर क्या है?
अन्य नाम: Income Tax Return
आईटीआर वह वार्षिक विवरण है जिसमें करदाता अपनी आय, कटौतियाँ और चुकाया गया कर आयकर विभाग को बताता है — सामान्यतः 31 जुलाई तक।
There are seven forms and using the wrong one makes the return defective under section 139(9). ITR-1 (Sahaj) covers salaried people with income up to ₹50 lakh from salary, one house property and other sources. ITR-2 adds capital gains and more than one house property. ITR-3 is for business or professional income. ITR-4 (Sugam) is the presumptive scheme.
Filing after the due date attracts a late fee under section 234F — ₹1,000 where total income is under ₹5 lakh and ₹5,000 above it — and forfeits the right to carry forward most losses.
क्यों मायने रखता है
A filed ITR is the document banks ask for on a loan application and consulates ask for on a visa application. It is the only proof of income most people have.
एक उदाहरण, आँकड़ों के साथ
A salaried employee earning ₹12,00,000 with ₹1,50,000 of 80C investments and ₹2,00,000 of home loan interest compares the two regimes for the year.
| Gross salary | ₹12,00,000 |
|---|---|
| Old regime: standard deduction | ₹50,000 |
| Old regime: 80C | ₹1,50,000 |
| Old regime: section 24(b) home loan interest | ₹2,00,000 |
| Old regime taxable income | ₹8,00,000 |
| New regime: standard deduction only | ₹75,000 |
| New regime taxable income | ₹11,25,000 |
Taxable income is ₹3,25,000 lower under the old regime here, because the deductions are real and being used. Take away the home loan and the answer reverses — which is why the regime choice has to be computed on your own figures each year rather than settled once.
कानूनी स्थिति
| मद | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| Due date, individuals not subject to audit | 31 July following the financial year | Section 139(1), Income-tax Act 1961 |
| E-verification window | 30 days from filing | CBDT Notification 05/2022 |
| Belated and revised return deadline | 31 December following the financial year | Sections 139(4) and 139(5) |
| Late filing fee | ₹5,000, reduced to ₹1,000 where total income is under ₹5 lakh | Section 234F, Income-tax Act 1961 |
इसे इनसे न मिलाएँ
ये शब्द अक्सर एक-दूसरे के लिए इस्तेमाल कर लिए जाते हैं। ये अलग हैं।
फॉर्म 16
फॉर्म 16 वह प्रमाणपत्र है जो आपका नियोक्ता देता है। आईटीआर वह रिटर्न है जो आप भरते हैं। पहला मिल जाना दूसरा हो जाना नहीं है, और भारतीय व्यक्तिगत कर की यह सबसे आम ग़लतफ़हमी है।
फॉर्म 26AS
26AS आपके पैन के विरुद्ध जमा कर का विभागीय रिकॉर्ड है। वह वह चीज़ है जिससे रिटर्न मिलाया जाता है, स्वयं रिटर्न नहीं।
आम सवाल
अगर नियोक्ता ने पूरा कर काट लिया तो भी क्या भरना ज़रूरी है?
मुझ पर कौन-सा आईटीआर फॉर्म लागू है?
31 जुलाई छूट जाए तो?
जो अक्सर ग़लत होता है
- केवल फॉर्म 16 से फाइल करना जबकि एआईएस में ब्याज, लाभांश या संपत्ति की बिक्री भी दर्ज है
- तीस दिन में ई-सत्यापन भूल जाना, जिससे रिटर्न कानूनी रूप से अस्तित्वहीन हो जाता है
- आदत से व्यवस्था चुनना, बजाय उस वर्ष के वास्तविक आँकड़ों पर दोनों की गणना करने के
- किसी भी पूँजीगत लाभ वाले वर्ष में आईटीआर-1 भरना, जिससे वह त्रुटिपूर्ण हो जाता है