टीडीएस रिटर्न फाइलिंग

तिमाही टीडीएस रिटर्न की तैयारी, फाइलिंग और फॉर्म 16/16A जारी करना।

टीडीएस रिटर्न वह तिमाही विवरण है जो कर काटने वाला दाखिल करता है, जिसमें हर कटौती उस व्यक्ति के पैन के सामने दर्ज होती है जिससे काटी गई — और जब तक वह दाखिल न हो, उस व्यक्ति को अपने 26AS में क्रेडिट दिखता ही नहीं और वह उसका दावा नहीं कर सकता। यही बात कटौतीकर्ताओं को उलझाती है: कर सही कटा, सही जमा हुआ, फिर भी वह उस व्यक्ति के खाते तक नहीं पहुँचा, क्योंकि दोनों को जोड़ने वाला रिटर्न भरा ही नहीं गया या ग़लत पैन पर भरा गया।

आवश्यक दस्तावेज़

TAN of the deductor
Challan details for tax deposited
Deductee PAN details and payment amounts
Previous quarter's return, if any

प्रक्रिया

हम वास्तव में क्या करते हैं

1
We check the rate and section for every payment type
The rate depends on the nature of the payment and on whether the deductee has furnished a PAN — a missing PAN pushes the rate to 20% under section 206AA. Getting the section wrong means the deduction is wrong, and the shortfall is recovered from the deductor rather than the deductee.
2
We validate the PANs before the return goes anywhere
A return filed against an invalid or mistyped PAN produces a demand for short deduction at 20% and leaves the deductee with no credit. Validating them first takes minutes; correcting them afterwards means a revised return and a conversation with someone who has just discovered their credit is missing.
3
We reconcile the challans against the deductions
Every deduction has to map to a challan actually paid, with the right assessment year and the right section. An unconsumed or misallocated challan is the usual reason a return is accepted but the credit never appears.
4
We prepare and file the correct form
24Q for salary, 26Q for other domestic payments, 27Q for payments to non-residents, 27EQ for tax collected at source. Each has its own annexures, and 24Q's fourth-quarter annexure carries the full salary detail for the year.
5
We download and issue the certificates
Form 16 for salary and Form 16A for everything else are generated from TRACES only after the return is processed. They cannot be typed up by hand — a manually prepared certificate is not valid, and the deductee's own filing depends on the real one.
6
We clear the TRACES defaults
Short deduction, short payment, late payment interest and late filing fees all show up as defaults against the TAN. We work through them and file corrections, because they accumulate quietly and surface at the worst moment — usually when a certificate is urgently needed.

यह किसके लिए है

धारा 192 के अंतर्गत वेतन पर टीडीएस काटने वाले नियोक्ता
ठेकेदारों, पेशेवरों या कमीशन का भुगतान करने वाले व्यवसाय जहाँ टीडीएस लागू है
सीमा से अधिक किराया देने वाले, जिनमें धारा 194-IB के अंतर्गत व्यक्ति भी शामिल हैं
₹50 लाख से ऊपर की संपत्ति के क्रेता, जिन्हें 1% काटकर फॉर्म 26QB भरना होता है
ब्याज, लाभांश या निदेशक पारिश्रमिक देने वाली कंपनियाँ और फर्में
जिन्हें कम कटौती या देर से फाइलिंग पर ट्रेसेस से डिफ़ॉल्ट नोटिस मिला है

कितना समय लगता है

जहाँ आँकड़े साफ़ हों वहाँ प्रति तिमाही दो से चार कार्य दिवस। देर लगभग हमेशा पैन सत्यापन विफल होने या चालान का मिलान न होने से होती है — और दोनों को फाइल करने से पहले ठीक करना बाद में ठीक करने से कहीं तेज़ है।

यदि आप कुछ न करें

आपके टैन के विरुद्ध डिफ़ॉल्ट जमा होते जाते हैं और बने रहते हैं। कर्मचारी और ठेकेदार उस कर का क्रेडिट नहीं ले पाते जो आपने वास्तव में काटा था, जो पहले उनकी समस्या बनती है और फिर वापस आपकी। उसी वर्ष आपके अपने रिटर्न पर धारा 40(a)(ia) की 30% अस्वीकृति लगती है, और जब अचानक कोई प्रमाणपत्र चाहिए होता है — किसी निविदा, ऋण या जाते हुए कर्मचारी के लिए — तब तक बकाया साफ़ किए बिना वह जारी नहीं हो सकता।

कानूनी आँकड़े

तारीखें, सीमाएँ और धाराएँ

प्रत्येक आँकड़े के साथ उसका स्रोत दिया गया है।
मद	मान	स्रोत
Quarterly filing due dates	31 July, 31 October, 31 January and 31 May for Q1 to Q4	Rule 31A, Income-tax Rules 1962
TDS deposit due date	7th of the following month; 30 April for March deductions	Rule 30, Income-tax Rules 1962
Rate where the deductee has no PAN	20%, or the applicable rate if higher	Section 206AA
Property purchase TDS	1% of consideration where it is ₹50 lakh or more, filed in Form 26QB	Section 194-IA
Late filing fee	₹200 per day, capped at the TDS amount of the return	Section 234E

जो अक्सर ग़लत होता है

कर समय पर जमा करना पर रिटर्न देर से भरना, जिससे कटौती वाले को क्रेडिट नहीं मिलता और ₹200 प्रतिदिन का शुल्क फिर भी चलता है
चालान पर ग़लत निर्धारण वर्ष लिखना, जिससे भुगतान वहाँ अटक जाता है जहाँ रिटर्न उसका उपयोग नहीं कर सकता
ग़लत पैन पर फाइल करना और अपने ही टैन के विरुद्ध 20% कम-कटौती की माँग खड़ी करना
ट्रेसेस से डाउनलोड करने के बजाय हाथ से बनाया फॉर्म 16A जारी करना, जिसे प्राप्तकर्ता का निर्धारण अधिकारी स्वीकार नहीं करता
चौथी तिमाही का 24Q वेतन अनुलग्नक छोड़ देना, जिससे हर कर्मचारी का फॉर्म 16 अधूरा रह जाता है
ग़लत धारा में कटौती — 194J की जगह 194C सबसे आम है — और अंतर की माँग बनना

जुर्माना

Late filing fee of ₹200 per day under section 234E, capped at the TDS amount in the return
Interest at 1% per month for late deduction and 1.5% per month for late deposit under section 201(1A)
Penalty between ₹10,000 and ₹1,00,000 under section 271H for failure to file or for incorrect particulars
Disallowance of 30% of the expense in the payer's own income tax return where TDS was not deducted, under section 40(a)(ia)

ये वैधानिक राशियाँ हैं, हमारा शुल्क नहीं। हमारा शुल्क आपकी स्थिति पर निर्भर करता है और कोटेशन में दिया जाता है।

शब्द जो आपको मिलेंगे

टैन: टैन दस अंकों का वह नंबर है जो स्रोत पर कर काटने वाले हर व्यक्ति या संस्था को टीडीएस रिटर्न और प्रमाणपत्रों में देना होता है।
टीडीएस: टीडीएस वह कर है जो आय के भुगतान के समय ही काट लिया जाता है और प्राप्तकर्ता के पैन के विरुद्ध जमा किया जाता है।